Организация деятельности таможенных органов по выявлению и пресечению нарушений валютного законодательства

В работе на основе изучения нормативно-правовых актов изучена роль таможенных органов в противодействии угрозам экономической безопасности в сфере валютного контроля, таким как незаконный вывод капитала, криминализация экономики и др. 

В результате анализа, проведенного в соответствии с задачами исследования, было выявлено, что в 2017-2019 гг. возрастает результативность деятельности Бурятской таможни по валютному контролю. Так, количество проверок снизилось за 3 года на 33 %, количество возбужденных дел об административных правонарушениях по ст. 15.25 КоАП в 2018 г. уменьшилось на половину, а в 2019 г. снова возросло на 50 %. Это произошло в результате развития нормативно-правовой базы, обеспечивающей взаимодействие таможенных органов с банками. При этом является важным то, что наибольший рост произошел по делам, связанным с невозвращением экспортной выручки – почти в 3 раза. Таким образом, развитие взаимодействия банков и таможни позволило выявить больше нарушений, несущих угрозу экономической безопасности страны. Может быть сделан вывод о повышении эффективности таможенно-банковской системы валютного контроля.

В исследовании рассмотрены существующие противозаконные схемы вывода капитала, препятствующие реализации валютного контроля таможенными органами, проанализированы пути борьбы с ними: развитие взаимодействия с ФНС России и другие направления. В завершение работы рассмотрены новейшие изменения в валютном законодательстве, направленные на совершенствование валютного контроля.